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Grâce à l’épargne-pension, le fisc permet au futur retraité de se constituer un coquet petit supplément ou de protéger ses proches en cas de décès.
Les versements effectués dans ce but (max 1.020 €/an pour 2024) jouissent d’une réduction d’impôt de 30 % (+ taxes communales). De plus, la taxe de 2 % n’est pas d’application sur les cotisations versées. Nouveauté : un versement max. de 1.310 € est possible. Mais si versement entre 1.020 € et 1.310 €, le bénéfice fiscal n'est plus que de 25 %. Le contribuable a donc intérêt à verser un min. de 1.250€ pour obtenir le même gain fiscal.
Le contribuable paiera 8 % de taxe sur le capital reçu (hors bonus) à 60 ans. Les versements effectués entre 60 et 64 ans continuent à bénéficier d’une réduction d’impôt mais seront exemptés de taxes.
L’Epargne à Long Terme vous permet également de préparer votre pension tout en diminuant vos impôts.
Par rapport à l’Epargne-Pension, le montant fiscalement déductible est plus important (max 2.450 €/an pour 2024) mais dépend de vos revenus professionnels imposables.
Comme pour l’épargne-pension, les versements effectués donnent droit à une réduction d’impôt de 30 % (+ taxes communales). Le capital perçu (hors bonus) sera taxé à 10 % à l’âge de 60 ans. Les versements effectués entre 60 et 64 ans continuent à bénéficier d’une réduction d’impôt mais seront exemptés de taxes.
La PLCI, réservée aux indépendants qui verse un minimum de cotisations sociales (+/- 866 €), est de loin la plus intéressante de toutes les formules de pensions complémentaires.
En effet, elle vous permet de payer moins d’impôts (+/- 50 % de votre cotisation Plci) et de diminuer le montant de vos cotisations sociales (gain de +/- 22 %). L’avantage fiscal et social avoisine les 60 %.
Aucune taxe n’est due sur les cotisations versées et au terme le capital (hors bonus) est taxé sur base d’une rente fictive (c-à-dire échelonnée dans le temps). De plus, des avances à but immobilier (dans l’Union Européenne) sont possibles.
Pour 2024, le montant maximum déductible est de 3.965,77 €/an mais limité à 8,17 % des revenus imposables 2021. Si vous optez pour une Plci sociale (ajout de quelques garanties complémentaires), la limité est fixée à 9,40 % des revenus professionnels net imposables 2021 avec un max. de 4.562,82 €/an.
La CPTI (Convention de Pension pour Travailleurs Indépendants) est un nouveau moyen pour les indépendants qui n’exercent pas leurs activités au travers d’une société de se constituer un capital pension en bénéficiant d’un avantage fiscal.
Vous bénéficiez d’une réduction d’impôts de 30% sur les primes versées, pour autant que vous respectiez la règle des 80%. Respecter la règle des 80% veut dire que la totalité de votre pension (légale + complémentaire) ne peut pas dépasser pas 80% de vos revenus professionnels pour bénéficier de l’avantage fiscal. Les possibilités sont donc différentes pour chacun. Demandez-nous le calcul !
Le système de pension en Belgique repose sur 4 piliers.
1er pilier : la pension légale
Ce premier pilier est obligatoire et réglé par l’Etat qui garantit une pension légale à chacun. Mais tout le monde ne reçoit pas le même montant. Elle dépend de votre statut professionnel (salarié, indépendant, fonctionnaire), de votre salaire brut (plafonné), du nombre d’années de travail et de votre situation familiale.
La pension légale n’est pas suffisante pour maintenir votre niveau de vie d’où l’importance de se constituer une pension complémentaire.
Précision importante : nous sommes dans un système de répartition et non de capitalisation ce qui signifie que les pensions légales actuelles sont financées par les cotisations sociales versées par les personnes actives.
Vous souhaitez connaître la date et le montant de votre pension légale ? Consultez le site Mypension.be
2ème pilier : la pension complémentaire liée à l’activité professionnelle
Le deuxième pilier regroupe tous les régimes de pension extra-légaux issus de l’activité professionnelle et est le plus intéressant au niveau fiscal. Ce pilier prévoit des dispositions distinctes pour les indépendants et les salariés. Nous retrouvons dans ce pilier : la convention de pension pour travailleurs indépendant sans société (CPTI), la pension libre complémentaire pour indépendants (Plci), les engagements individuels de pension (EIP), les assurances de groupe.
3ème pilier : l’épargne individuelle avec avantage fiscal
Nous retrouvons dans ce pilier l’épargne-pension (EP) et l’épargne à long terme (EPLT) qui peuvent être cumulées aux autres formes d’épargne fiscale ou non.
4ème pilier : l’épargne individuelle libre sans avantage fiscal
Les différentes formules reprises ci-dessus offrent des avantages fiscaux mais limités. Le 4ème pilier permet donc de combler autant que possible le fossé par rapport à votre dernier revenu professionnel (épargne non fiscale, investissement immobilier, actions, sicav,…)